De begroting van de gemeente was in 2011 in totaal 5,8 miljard euro. Hoe kwam de gemeente in 2011 aan haar geld en waaraan werd het besteed? Wat was het financiële resultaat en wat is daarmee gebeurd?
Hoe komt de gemeente aan geld?
In de onderstaande diagram worden de belangrijkste opbrengsten (baten) van de gemeente Amsterdam gespecificeerd en naar grootte met elkaar vergeleken. De meeste daarvan spreken voor zich. Een aparte categorie zijn de Algemene dekkingsmiddelen, inkomsten die de gemeente vrij kan besteden aan de uitvoering van de programma’s waarin het beleid tot uitvoering wordt gebracht dat de gemeenteraad heeft vastgesteld. Ze worden gevormd door de uitkering uit het Gemeentefonds, (gemeente)belastingen, deelnemingen (dividend), erfpacht, financiering (rente) en de restpost overige dekkingsmiddelen. Tezamen maken zij (42%) van de inkomsten uit van de gemeente (zie Algemene dekkingsmiddelen onder het kopje Resultaat per programma op deze website).
Hoe wordt het geld besteed?
De gemeente besteed haar geld binnen de programma’s. De diagram laat de verdeling per programma zien. Wanneer het totaal van de bestedingen wordt afgetrokken van het totaal van de opbrengsten resteert afgerond € 36,4 miljoen. Dat bedrag wordt het rekeningresultaat genoemd.
Lees verder over de besteding per programma
Rekeningresultaat en bestemming
Het rekening resultaat is het saldo van baten en lasten in de jaarrekening, bij uitbreiding het saldo van baten en lasten van alle programma’s in de jaarrekening en de algemene dekkingsmiddelen. In de tabel worden in het in het kort de verschillen in baten en lasten tussen de Begroting 2011 en Jaarrekening 2011 zichtbaar gemaakt die hebben geleid tot een positief rekeningresultaat van € 36,4 miljoen. De omvang van de Begroting 2011 van de gemeente Amsterdam na vaststelling door de gemeenteraad was € 5,8 miljard.
In de programma’s waren de lasten (exclusief mutaties reserves) € 253 miljoen hoger dan begroot en de baten € 350 miljoen hoger dan begroot. Binnen de algemene dekkingsmiddelen is het saldo € 160 miljoen hoger dan begroot. Het grootste deel van het saldo van lasten en baten en dekkingsmiddelen van € 258 miljoen euro wordt toegevoegd (€ 221 miljoen) aan de reserves. Door deze hogere toevoeging aan de reserves, uiteindelijk een uiting van spaarzaamheid, blijft het eigen vermogen van de gemeente Amsterdam stabiel, wat in deze tijden van financiële onzekerheid belangrijk is. De begrotingsverschillen in de reserves zijn apart weergegeven.
Op deze website worden onder Resultaat per programma de belangrijkste begrotingsverschillen per programma en per onderdeel van de algemene dekkingsmiddelen verder toegelicht inclusief de mutaties in de reserves en wordt een analyse op hoofdlijnen gegeven van het rekeningresultaat gerelateerd aan de programma’s.
Overzicht verschillen jaarrekening met begroting
Voorstellen tot resultaatbestemming
Het College van Burgemeester en Wethouders heeft de gemeenteraad voor € 21,4 miljoen aan voorstellen voorgelegd voor besteding van het rekeningresultaat. Deze zogeheten resultaatbestemming betreft voornamelijk beleid dat doorloopt na 2011, omdat het college het raadzaam achtte dat beleid te continueren. De gemeenteraad gaf hiervoor toestemming, zodat het resultaat daalt tot € 15 miljoen. Dat laatste bedrag is vrij beschikbaar bij de Kadernota 2013 en de Begroting 2013.
Bestemming Resultaat
Het belangrijkste voorstel was de toevoeging van € 10 miljoen aan de reserve risico’s Wet werk en bijstand (WWB). De resterende € 11,4 miljoen werd verdeeld over een twintigtal reserves verspreid over acht programma’s. De belangrijkste dotaties (toevoegingen) aan reserves vonden plaats in het programma Zorg en het programma Economie en haven.
In Zorg werd € 3,2 miljoen gedoteerd aan de reserve Wmo (Wet maatschappelijke ondersteuning, ook wel participatiewet genoemd, onder andere bedoeld om de zwakkeren in de samenleving en mensen met een beperking te ondersteunen) en € 1,9 miljoen aan de reserve HVO-Querido pand Robert Kochplantsoen (voor het realiseren van een maarschappelijke opvang in de in de voormalige Marechausseekazerne aan het Robert Kochplantsoen).
In Economie en haven ging € 1,9 miljoen naar de reserve Verzelfstandiging Haven (waaruit de koste voor die verzelfstandiging gedekt worden) en € 2,8 miljoen naar de reserve 400 jaar grachten en topevenementen (voor de financiering van bevordering van het toerisme ronde deze en andere topevenementen).